ملاحظات مهمة للمركزي للمحاسبات علي نتائج أعمال "الإسكندرية لتداول الحاويات" نصف السنوية

كشف تقرير الجهاز المركزي للمحاسبات عن نتائج اعمال شركة الاسكندرية لتداول الحاويات والبضائع خلال النصف الاول من العام المالي 2006/2007 عن عدد من الملاحظات المهمة والتي تمثلت في: مازالت الاصول طويلة الاجل تتضمن اصولا غير ملموسة في 31/12/2006 بنحو 16.189 مليون جنيه افادت الشركة انها تمثل اصولا كان يتعين علي الشركة تنقيتها وسداد قيمتها الرأسمالية التي تكلفتها الهيئة العامة لميناء الاسكندرية حتي يمكن ان تتملك تلك الاصول وهو ما يتعذر تحقيقه في ضوء الاتفاق المبرم بين الشركة والهيئة في 31/12/2000 والذي ينص علي سداد الشركة لمقابل انتفاع في تلك الاصول بنحو 2.229 مليون جنيه سنويا فضلا عن عدم امكانية هيئة الميناء نقل ملكية تلك الاصول الي الشركة إلا باستصدار قرار جمهوري نظرا لسابق ايلولتها اليها بموجب القرار الجمهوري رقم 125 لسنة 1994.
ومازال حساب التكوين الاستثماري يتضمن نحو 6.532 مليون جنيه قيمة المقر الإداري بالاسكندرية الذي تم استلامه عام 2002 دون استخدام منذ ذلك التاريخ وبلغت الاستثمارات طويلة الاجل 82.062 مليون جنيه في 31/12/2006 بلغ حجم العائد المحقق عنها نحو 1.106 مليون جنيه بنسبة 1.3% فقط وتتضمن تلك الاستثمارات نحو 19.048 مليون جنيه تمثل مساهمة الشركة في رأسمال الشركة المصرية للملاحة البحرية بنسبة 55% تقابلها نفس القيمة بالحسابات الدائنة باسم الشركة القابضة للنقل البحري والبري مقابل زيادة مساهمة الشركة القابضة في رأسمال شركة الاسكندرية لتداول الحاويات والبضائع بذات القيمة ولم يتم استكمال الاجراءات القانونية بخصوص تلك الاستثمارات في ضوء قرار الجمعية العامة غير العادية للشركة المنعقدة بتاريخ 30/10/2004 في هذا الشأن ويتضمن حساب العملاء نحو 3.92 مليون جنيه باسم العميل ميرسك في 31/12/2006 وهو يمثل نحو 20% من اجمالي ارصدة العملاء المدينة في ذلك التاريخ. وأوصي المحاسبات بضرورة تحصيل المديونيات حفاظا علي حقوق الشركة وتضمن حساب العملاء نحو 2.9 مليون جنيه قيمة ضريبة مبيعات لاينر معترض عليها من قبل العملاء سددتها الشركة لمصلحة ضرائب المبيعات نيابة عنهم ولم تقم الشركة باعادة تقييم الارصدة المدينة والدائنة من النقد الاجنبي وارصدة البنوك بالعملة الاجنبية في 31/12/2006 وفقا لما يقضي به المعيار رقم 15 معايير المحاسبة كاطار مكمل للنظام المحاسبي الموحد وقد بلغ ما أمكن حصره من فروق تقييم عملة مدينة للبنوك بفرع الاسكندرية نحو 660 الف جنيه.
وتم تقدير فوائد الودائع لدي البنك الاهلي المصري/ طوسون بنحو 128 الف جنيه وصحتها 88 الف جنيه بزيادة قدرها نحو 40 الف جنيه.
وأوصي ببحث وتسوية ما تضمنته الحسابات المدينة والدائنة من ارصدة مرحلة من سنوات سابقة وكذا اجراء المطابقة اللازمة مع الهيئة العامة لميناء الاسكندرية وحسم الخلافات القائمة بمطابقة الارصدة في 30/6/2006 والبالغة نحو 14.751 مليون جنيه والمكون لها مخصص بنحو 523 الف جنيه فقط.
ولم تقم الشركة باستكمال الاجراءات القانونية لتفعيل قرار الجمعية العامة غير العادية للشركة المنعقدة بتاريخ 30/10/2004 بشأن الموافقة علي زيادة رأس المال المرخص به ليصبح 200 مليون جنيه وتغطية الاكتتاب في رأس المال المدفوع.
وتم حساب اهلاك الاصول الثابتة بالدخيلة عن الفترة من 1/10/2006 حتي 31/12/2006 تقديريا بذات قيمة اهلاك الربع الاول من العام المالي 2006/2007.
ولم يتم تحميل قائمة الدخل ببعض المصروفات والايرادات التي تخص الفترة بلغ ما امكن حصره منها الآتي:
ايرادات استثمارات مالية بنحو 174 الف جنيه باقي ارباح شركة ابو سمبل وطيبة للتوكيلات الملاحية عن عام 2005/2006 وفقا لقرار الجمعية العامة للشركة بتاريخ 30/9/2006 ومصروفات سنوات سابقة بنحو 9.2 مليون جنيه مكافآت التميز والميزانية عن عام 2005/2006 ومبلغ 1.349مليون جنيه مكافآت وحوافز عن شهر ديسمبر 2006 ومبلغ 218 الف جنيه مصروفات صيانة ومواد ومهمات وقطع غيار منصرفة خلال الفترة.