ملاحظات هامة للمركزي للمحاسبات علي نتائج اعمال " راكتا "

كشف تقرير الجهاز المركزي للمحاسبات علي نتائج اعمال الشركة العامة لصناعة الورق راكتا خلال العام المالي 2005- 2006 عن عددا من الملاحظات الهامة و التي تمثلت في :
-تم جرد الاصول الثابتة ومطابقة نتائجه علي السجلات في 30-6-2006 بمعرفة الشركة وتحت اشرافنا الاختباري وفي حدود الامكانيات المتاحة كما تم حساب الاهلاك وفقا للقواعد والمعدلات الواردة بالنظام المحاسبي الموحد وكالمتبع في السنة السابقة مع ملاحظة :
*تتضمن الاصول الثابتة الات عاطلة بلغت تكلفتها التاريخية في 30-6-2006 نحو 199 الف جنيه .
نوصي باتخاذ اللازم للاستفادة الاقتصادية منها .
*استبعدت الشركة من الاصول الثابتة الات تم تكهينها خلال العام بلغت تكلفتها التاريخية نحو 413 الف جنيه لم يتم التصرف فيها بالبيع حتي 30-6-2006 .
نوصي بحصر كل الاصول الثابتة التي تم استبعادها خلال الاعوام السابقة ولم يتم التصرف فيها بالبيع حتي 30-6-2006 ومراعاة ماقضي به المعيار رقم 12 من المعايير المحاسبية كاطار مكمل للنظام المحاسبي الموحد بشان الاصول المستبعدة من الاستخدام لاحكام الرقابة المالية عليها مع سرعة اتخاذ اللازم بشان التصرف فيها .
-مازال حساب التكوين الاستثماري يتضمن نحو 5.505 مليون جنيه قيمة الات واردة من سنوات سابقة تخص ماكينة 3 بمشروع التحكم الالي ولم يتم بدء تشغيلها لوجود مشاكل فيه فانه لم يتم حلها رغم انقضاء الميعاد المحدد لاستلام المشروع في نوفمبر 2004 ويتصل بما سبق ما لوحظ من بقاء نحو 2.369 مليون جنيه تمثل قيمة الات ومعدات واردة قبل 30-6-2005 ولم يتم اضافتها للاصول الثابتة .
نوصي ببحث اسباب تاخر تشغيل هذه الالات وتدارك ذلك حتي يمكن استغلالها .
-تضمنت ارصدة التكوين الاستثماري نحو 215 الف جنيه تمثل ضريبة مبيعات علي سلع راسمالية واردة من الخارج خلال العام والاعوام السابقة .
يتعين حصر كافة المبالغ المماثلة بمحاضر الاصول الثابتة طبقا لما يقضي به القانون رقم 9 عام 2005 الصادر بشان تعديل بعض احكام قانون الضريبة العامة علي المبيعات واتخاذ الاجراءات اللازمة لاستردادها
-تم جرد المخزون ومطابقة نتائجه علي السجلات في 30-6-2006 بمعرفة الشركة طبقا للاصول المرعية وتحت اشرافنا الاختياري وفي حدود الامكانيات المتاحة وتم تقييمه بالتكلفة وطبقا لقواعد النظام المحاسبي الموحد وكالمتبع في السنوات السابقة مع ملاحظة:
*يتضمن المخزون اصنافا راكدة من قطع الغيار والانتاج التام بلغت قيمتها طبقا لحصر الشركة نحو 623 الف جنيه ونحو 185 الف جنيه علي الترتيب كما تضمن مخزون قطع الغيار اصنافا بطيئة الحركة بلغت قيمتها طبقا لحصر الشركة نحو 2.732 مليون جنيه.
نوصي بالتصرف الاقتصادي في هذه الاصناف طبقا لتوصيات الجمعية العامة للشركة في هذا الشان وبما يحقق مصلحة الشركة .
*زيادة مخزون الانتاج التام في 30-6-2006 لتصل قيمته لنحو 18.447 مليون جنيه مقابل نحو 9.418 مليون جنيه في العام الماضي بزيادة كمية بلغت 2243 طن قيمتها نحو 9.029 مليون جنيه بنسبة 96% تقريبا .
نوصي بسرعة اتخاذ الاجراءات اللازمة لتنشيط المبيعات والتخلص من كميات مخزون الانتاج لتدعيم السيولة النقدية بالشركة .
-ارسلت الشركة مصادقات تحت اشرافنا لكافة ارصدة العملاء والموردين دون غيرهم ولم ترد الردود حتي تاريخ الفحص .
-بلغت ارصدة العملاء واوراق القبض في 30-6-2006 نحو 86.740 مليون جنيه بزيادة عن العام السابق بلغت نحو 5.392 مليون جنيه بنسبة 7% تقريبا في الوقت الذي انخفضت فيه ايرادات النشاط الجاري عن العام السابق بنحو 28 مليون جنيه بنسبة 17% تقريبا مما يعكس زيادة متوسط فترة التحصيل خلال العام وقد لوحظ مايلي :
*استمرار المديونيات المتوقفة طرف المؤسسات الصحفية القومية منذ سنوات والتي بلغت نحو 26.2 مليون جنيه ومكون لها مخصص من سنوات بلغ نحو 5.562 مليون جنيه في 30-6-2006 لمقابلة عدم التحصيل
*اسفرت المطابقات التي اجريت علي عدد محدود من العملاء خلال العام بنسبه نحو 21% من رصيد العملاء و اوراق القبض عن وجود خلافات تخص معاملات سنوات سابقة بلغ ما امكن حصره منها نحو 539 الف جنيه مكون لها مخصص بنحو 318 الف جنيه.
*تتضمن ارصدة العملاء مبالغ متوقفة لدي البعض لم يتم تحصيلها منذ سنوات لوجود نزاع قانوني بشانها بلغ اجماليها نحو 5 مليون جنيه مكون لها مخصص نحو 3مليون جنيه هذا بالاضافة الي قيام هيئة المطابع الاميرية بخصم دمغات نقابية بلغت نحو مليون جنيه دون سند قانوني ومرفوع بشانها دعاوي قضائية .
نوصي بموالاة الجهود بشان تحصيل تلك المديونيات ومتابعة الاجراءات القانونية بشان الارصدة المرفوع بشانها قضايا ضد بعض العملاء لتدعيم السيولة النقدية وتخفيف الاعباء التسويقية التي تتحملها الشركة .
*تضمنت الحسابات المدينة نحو 685 الف جنيه قيمة تامينات لدي الغير هيئة المطابع الاميرية عن اوامر توريد انتهت منذ سنوات سابقة دون استردادها .
نوصي بسرعة استرداد تلك التامينات لانتهاء الغرض منها .
-المخصصات الظاهرة بقائمة المركز المالي في 30-6-2006كافية لمواجهة الالتزامات المحتملة فيماعدا مخصص الضرائب المتنازع عليها حيث لم نتمكن من الحكم علي مدي كفايته لورود مطالبه من مصلحة الضرائب نموذج 18 عن السنوات من 2001-2002 حتي 2003-2004 بنحو 9.4 مليون جنيه تم الاعتراض عليها ولم يتم الفصل فيها حتي الان .
-استمرار اعتماد الشركة علي السحب علي المكشوف من البنوك لتمويل اعمالها حيث بلغ رصيد البنوك الدائنة في 30-6-2006 نحو 29.989 مليون جنيه بزيادة عن العام السابق نحو 17.631 مليون جنيه تحملت الشركة عنها اعباء تمويلية بلغت خلال العام نحو 2.298 مليون جنيه .
-حققت الشركة فائضا خلال العام بلغ نحو 2.003 مليون جنيه اقترح مجلس ادارة الشركة عدم توزيعه نظرا للعجز الشديد في السيولة تدعيما لموقف الشركة حتي تتمكن من الوفاء بالتزاماتها قبل الغير .
-اضافت الشركة لصالح صندوق الزمالة وحساب منحة ترك الخدمة للعاملين ضمن الحسابات الدائنة نحو 360 الف جنيه قيمة الخصم الممنوح من شركة التامين دون تخفيض مصروفات العام بها .
اكد التقرير علي انه في ضوء ماتقدم فان القوائم المالية المشار اليها مع الايضاحات المتممة لها تعبر بوضوح في كل جوانبها الهامة عن المركز المالي للشركة في 30-6-2006 وعن نتيجة نشاطها والتغير في حقوق الملكية وتدفقاتها النقدية عن السنة المالية المنتهية في ذلك التاريخ وذلك طبقا للمعايير المحاسبية كاطار مكمل للنظام المحاسبي الموحد وفي ضوء القوانين واللوائح المصرية ذات العلاقة .