ملاحظات هامة للمركزي للمحاسبات علي نتائج اعمال " مصر للزيوت و الصابون " الربع سنوية

كشف تقرير الجهاز المركزي للمحاسبات علي نتائج اعمال شركة مصر للزيوت و الصابون خلال الربع الاول من العام المالي 2006- 2007 عن عددا من الملاحظات الهامة علي راسها :
-تم تقييم الخامات المشتراة من الشركة القابضة للصناعات الغذائية طبقا للاسعار المبلغة من تلك الشركة في 13-7-2006 .
-تم تقييم مخزون الانتاج التام والغير التام بتكلفة 30-6-2006فيماعدا مخزون الانتاج التام من المسلي والذي تم تقييمه علي اساس تكلفة تقديرية تقل عن التكلفة الفعلية في 30-6-2006 .
-زيادة الارصدة المدينة للعملاء واوراق القبض قبل استبعاد مخصص الديون المشكوك في تحصيلها في 30-9-2006 عنها في 30-6-2006 بنحو 10مليون جنيه مما يتطلب تنشيط تحصيل المديونيات طرف العملاء .
-اظهرت القوائم المالية رصيدا للسحب علي المكشوف في 30-9-2006 بنحو 74 مليون جنيه في حين صحته نحو 76 مليون جنيه بفارق قدره نحو 2 مليون جنيه ادرجت بالخطا بحساب اوراق الدفع وقد تحملت الشركة فوائد مدينة قيمتها نحو 2 مليون جنيه خلال الفترة .
-عدم التحقق من الرصيد الدائن سحب علي المكشوف لبنك الاسكندرية في 30-9-2006 والبالغ نحو 20.5 مليون جنيه لعدم ورود كشف حساب البنك المذكور حتي انتهاء اعمال المراجعة في 8-11-2006 .
-لم يتم اجراء المعالجة المحاسبية لعملية بيع مساحة 6073م2 من ارض مصنع الزقازيق القديم رغم تسليم تلك المساحة للمشتري وحصول الشركة علي قيمتها البالغة نحو 20مليون جنيه .
-لم يتم تحميل قائمة الدخل عن الفترة بمصروفات بنحو 2.2 مليون جنيه منها نحو 1.4مليون جنيه قيمة ما يخص الفترة من مصروفات سنوات سابقة تنفيذا لقرارات الجمعية العامة للشركة المنعقدة بتاريخ 28-9-2006.
-بلغ صافي الربح قبل خصم الضريبة خلال فترة المركز المالي نحو 3.1 مليون جنيه مقابل نحو 2.8 مليون جنيه عن ذات الفترة من العام السابق .
اكد التقرير علي انه بناء علي الفحص المحدود للقوائم المالية لشركة مصر للزيوت والصابون عن الفترة المنتهية في 30-9-2006 وفيماعدا ماتقدم فلم يتبين وجود اي تعديلات هامة او مؤثرة يتعين اجراؤها علي القوائم المالية المذكورة لتتفق مع معايير المحاسبة المصرية .
والشركة ترد
ردت شركة مصر للزيوت و الصابون علي الملاحظات الواردة بتقرير الجهاز المركزي للمحاسبات علي نتائج اعمال الشركة الربع سنوية لعام 2006- 2007 و التي تمثلت في :
الملاحظة: تم تقييم الخامات المشتراة من الشركة القابضة للصناعات الغذائية طبقا للاسعار المبلغة من تلك الشركة في 13-7-2006 .
الرد: لم يرد الينا اي مكاتبات من الشركة القابضة بخصوص الخامات المشتراه بعد 13/7/2006 .
الملاحظة: تم تقييم مخزون الانتاج التام والغير التام بتكلفة 30-6-2006فيماعدا مخزون الانتاج التام من المسلي والذي تم تقييمه علي اساس تكلفة تقديرية تقل عن التكلفة الفعلية في 30-6-2006 .
الرد: تم اعداد قوائم التكاليف الفعلية عن الفترة من 1/7/2006 حتي 30/9/2006 بعد اعداد المركز المالي ، الاستفادة بها عند تقييم مخزون الانتاج التام والغير تام في 31/10/2006 .
الملاحظة: زيادة الارصدة المدينة للعملاء واوراق القبض قبل استبعاد مخصص الديون المشكوك في تحصيلها في 30-9-2006 عنها في 30-6-2006 بنحو 10مليون جنيه مما يتطلب تنشيط تحصيل المديونيات طرف العملاء .
الرد: زيادة الارصدة المدينة للعملاء يرجع الي طبيعة التعامل مع عملاء علف الاسماك حيث يتم تاجيل سداد 50 % من قيو السمك لحين دورة جمع الاسماك وسيتحسن الرصيد خلال الشهور القادمة مع العلم بان الشركة لا تالوا جهدا في سبيل تحصيل مستحقاتها طرف العملاء .
الملاحظة: اظهرت القوائم المالية رصيدا للسحب علي المكشوف في 30-9-2006 بنحو 74 مليون جنيه في حين صحته نحو 76 مليون جنيه بفارق قدره نحو 2 مليون جنيه ادرجت بالخطا بحساب اوراق الدفع وقد تحملت الشركة فوائد مدينة قيمتها نحو 2 مليون جنيه خلال الفترة .
الرد: مبلغ ال 2 مليون جنيه المدرج بحساب اوراق الدفع عبارة عن شيكات مدرجة دفتريا ولم يتم صرفها من البنك حتي 30/9/2006 ولم يتاثر بها الرصيد الفعلي للبنك ولم تتحمل الشركة بها اي اعباء مالية .
الملاحظة: عدم التحقق من الرصيد الدائن سحب علي المكشوف لبنك الاسكندرية في 30-9-2006 والبالغ نحو 20.5 مليون جنيه لعدم ورود كشف حساب البنك المذكور حتي انتهاء اعمال المراجعة في 8-11-2006 .
الرد: تم مطالبة البنك بكشف الحساب الا ان البنك لم يرد علي مطلبنا وذلك نظرا لظروف اجراءات بيعه ، وقد تم عمل تسويات الفوائد والعمولات للفترة تقديريا وقد تم تعليتها علي رصيد السحب علي المكشوف لحين تحديد الموقف النهائي للبنك .
الملاحظة: لم يتم اجراء المعالجة المحاسبية لعملية بيع مساحة 6073م2 من ارض مصنع الزقازيق القديم رغم تسليم تلك المساحة للمشتري وحصول الشركة علي قيمتها البالغة نحو 20مليون جنيه .
الرد: سوف يتم التسوية اللازمة خلال العام المالي الحالي .
الملاحظة: لم يتم تحميل قائمة الدخل عن الفترة بمصروفات بنحو 2.2 مليون جنيه منها نحو 1.4مليون جنيه قيمة ما يخص الفترة من مصروفات سنوات سابقة تنفيذا لقرارات الجمعية العامة للشركة المنعقدة بتاريخ 28-9-2006 .
الرد: سوف يتم التسوية اللازمة خلال العام المالي الحالي .
الملاحظة:بلغ صافي الربح قبل خصم الضريبة خلال فترة المركز المالي نحو 3.1 مليون جنيه مقابل نحو 2.8 مليون جنيه عن ذات الفترة من العام السابق .
الرد:يرجع زيادة الفائض عن الفترة المقبلة لعدم احتساب اي مبالغ لصالح الحافز الجماعي .