كشف تقرير الجهاز المركزي للمحاسبات علي نتائج اعمال شركة سورناجا للسيراميك خلال التسعة اشهر من العام المالي 2006 - 2007 عن عددا من الملاحظات الهامة علي راسها تضمين قائمة المركز المالي في 31/3/2007 للارصدة الظاهرة بدفاتر وحسابات الشركة في ذات التاريخ بالاضافة الي بعض التقديرات والتسويات المتعلقة ببعض بنود المصروفات والايرادات عن الفترة التي لم تدرج في الدفاتر . وقال التقرير انه تم ادراج قيمة الاصول الثابتة والمشروعات تحت التنفذ وفقا لارصدتهما الدفترية في 31/3/2007 بمبلغ 28.609 مليون جنية 5.963 مليون جنية علي التوالي حيث لم يتم اجراء جرد فعلي لهم في تاريخ المركز المالي .كما تم حساب اهلاك الاصول الثابتة وفقا لبينات التشغيل الفعلي لهل خلال الفترة بمبلغ 1.869 مليون وفي هذا الشان نشيرللاتي. وبلغت قيمة الاصول الثابتة العاطلة والغير مستغلة خلال الفترة الات ومعدات وكذ الاصول التي لا تعمل سو فترة وحدة نحو 83 الف جنية و3.895 مليون جنية علي الترتيب 000ونوصي باتخاذ ما يلزم من اجراءات بشان الاستفادة من هذة الاصول0 وتبين وجود فروقا بالنقص باقساط اهلاك بعض الاصول الثابتة خلال الفترة المد عنها المركز المالي بلغ ما امكن حصرة منها نحو 44الف جنية واثر ذلك علي نتائج اعمال الفترة كما تم حساب الاهلاك الضريبي للاصول الثابتة بنقص حوالي 30 الف جنية عن الفترة الواجب حسابة وفقا لاحكام امادة 25.27 لقانون الضريبة علي الدخل رقم 91لسنة 2005 واثر ذلك علي صحة حساب ضرئب الدخل في2007.3.31 00وفي ضوء ماسبق ايضاحة يتعين اجراء التصويت اللازم ومراعاة اثر ذلك علي الحسابات المختصة ونتائج الاعمال. لم يتم بعد الانتهاء من اجراءات تسجيل ارض المصنع البالغ مساحتها 28543 كم2 باسم الشركة نظرا للخلاف الذي مازال قائما حتي تاريخة بين الشركة وهيئة الاوقاف المصرية ومصلحة الري وذلك بشان مساحة 1103 كم2 ملك وزارة الري والتي سددت الشركة قيمتها لهيئة الاوقاف ضمن المساحة البالغة 15 سهم .3قيراط .8 فدان دون ان تتحقق من ملكية هيئة الاوقاف لكامل المساحة المباعة للشركة وأوصي المركزي للمحاسبات بسرعة حسم هذا النزاع والعمل علي الانتهاء من اجراءات تسجيل الاراضي المملوكة باسم الشركة وما يترتب علي ذلك من اثار واشار الي انه تم ادراج قيمة المخزون السلعي برصيدة الدفتري في 31/3/2007 بنحو 2.814 مليون جنية بعد خصم المخصص رغم اجراء جرد فعلي لمخزون الانتاج التام والغير تام في هذا التاريخ والبالغ قيمتها 186 الف جنية 2.920 مليون جنيه علي الترتيب وتم تقيمها وفقا لقوائم التكاليف الفعلية لها عن الفترة محل المراجعة هذا وقد اسفر الجرد الفعلي لمخزون الانتاج التام في 31/3/2007 عن وجود فروقا بالنقص قدرها 7.99 طن بزيادة قدرها 12.308 طن يتعين بحث اسباب ذلك واتخاذ ما يلزم من اجراءات وتسويات في هذا الشان 5- بلغت قيمة المبيعات الفعلية من منتجات القرميد والاشكال الخاصة خلال الفترة من 1/7/2006 وحتي31/3/2007 نحو 3.336 مليون جنية لكمية 3277 طن بنسبة69% من المبيعات المستهدفة والبالغة نحو 4.806 مليون جنية لكمية 4725 طن00 هذا وقد بلغت كمية الانتاج من المنتج المذكور خلال الفترة 5026 طن بنسبة 106% من كمية الانتاج المستدفة والبالغة 4725 طن الامر الذي يشير الي عدم التنسيق بين الانتاج والمبيعات مما ترتب علية تضخم كمية المخزون من المنتج المذكور في 31/3/2007 حيث بلغت 2435 طن مقابل كمية مخزون مستهدف تبلغ 735 طن فقط لذات الفترة. وفي ضوء ما تقدم فانة يتعين ضرورة العمل علي تنشيط وزيادة المبيعات من منتج القرميد وعلي الاخص المبيعات المحلية البالغ نسبتها 50% فقط من المستهدف خلال الفترة. ولم يتم مراعاة اقفال المصروفات التي تخص الفترة من 1/7/2006 حتي 31/3/2007 بحسابات التكاليف (ح/36.ح/37.ح/38 )وفقا للتحليل الوظيفي لتلك المصروفات والتي يتم اقفالها بعد ذلك بحسابات قائمة الدخل بالمخالفة لاحكام النظام المحاسبي الموحد وتعديلاتة 000جدير بالذكر انة تم تصوير تلك الحسابات المرفقة بالقوائم المالية في31/3/2007 خارج دفاتر الحسابات المعتمدة الموسقة اكد التقرير علي انه بخلاف ما ذكر وبناء علي الفحص المحدود الذي قمنا بة لم يتبين وجود تعديلات جوهرية او مؤثرة اخري ينبغي اجراؤها علي المركز المالي للشركة .
